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Cet article a été automatiquement traduit de l'anglais pour votre convenance. Si vous souhaitez lire l'article original en anglais, veuillez suivre ce lien.

Le Canada reçoit moins que prévu des fuites de données au Panama et aux Bermudes

15 March 2019
Les 3348 entités non-résidentes et 2700 propriétaires véritables potentiels ont fui dans l'affaire dite des `` Panama Papers '', et initialement soupçonnés d'être liés au Canada, ont été réduits à seulement 150 vérifications de contribuables et une poignée de réévaluations fiscales, Canada Offshore Le Comité consultatif de conformité (OCAC) a révélé.

L'information apparaît dans un rapport de l'OCAC au ministre du Revenu national du Canada, Diane Lebouthillier, analysant l'utilisation par l'Agence du revenu du Canada (ARC) des renseignements qu'elle a reçus des soi-disant «Panama» et «Paradise Papers». Dans les deux incidents, des caches de documents électroniques détenus par des cabinets d'avocats (Mossack Fonseca au Panama et Appleby aux Bermudes) ont été obtenus par le soi-disant Consortium international des journalistes d'investigation (ICIJ).

Lorsque les fuites ont été rendues publiques en mai 2016 et novembre 2017 respectivement, les lobbyistes fiscaux ont émis l'hypothèse qu'ils fourniraient un territoire fertile aux autorités fiscales. Cependant, comme le souligne l'OCAC, l'ICIJ n'a pas publié les documents eux-mêmes, mais uniquement des extraits édités, apparemment pour se protéger des poursuites judiciaires. Cela a rendu beaucoup plus difficile pour les autorités fiscales d'obtenir des pistes solides.

L'examen initial des données divulguées par l'ARC a identifié environ 16 000 articles ayant un lien potentiel avec le Canada, même s'ils ne contenaient pas de numéros d'identification fiscale canadiens, ni même d'adresses canadiennes dans certains cas. Les renseignements associés à un nom particulier devaient ensuite être agrégés avec des renseignements provenant d'autres sources, y compris les déclarations et formulaires de renseignements déposés, les divulgations volontaires antérieures, les renseignements relatifs aux transferts de fonds transfrontaliers, les renseignements reçus d'autres autorités fiscales et de Revenu Québec. L'ARC a également obtenu des renseignements d'une grande institution financière canadienne qui avait utilisé Mossack Fonseca pour créer environ 450 sociétés extraterritoriales pour des clients, tant canadiens que non canadiens.

À partir de cet examen, 3 348 entités non résidentes (sociétés, fiducies et entités similaires) ont été identifiées comme potentiellement liées au Canada, impliquant environ 2 700 propriétaires véritables potentiels, dont environ 80% étaient des particuliers et le reste des sociétés et des fiducies. Parmi les bénéficiaires effectifs potentiels identifiés lors de l'examen initial, environ 72% se sont avérés être des non-résidents du Canada ou autrement non assujettis à l'impôt canadien ou non identifiables en fin de compte à partir des renseignements disponibles. Lorsque les propriétaires étaient des non-résidents, des informations ont été fournies à l'administration fiscale étrangère compétente, ce qui a conduit à fournir des informations à 19 pays.

Certains des bénéficiaires effectifs restants avaient déjà fait l'objet d'une vérification, étaient décédés ou présentaient par ailleurs un faible risque, ou avaient déjà fait des divulgations volontaires. Sur les 670 cas restants, environ 150 contribuables canadiens ont fait ou font l'objet d'une vérification et certaines réévaluations ont été soulevées. Trois promoteurs canadiens de structures extracôtières agressives ou évasives associées à la firme Mossack Fonseca ont été identifiés.

L'enquête parallèle des «Paradise Papers» menée par l'ARC a révélé que 2 400 personnes ou entités apparemment liées au Canada mentionnées dans les documents volés au cabinet d'avocats des Bermudes Appleby Global. Environ 1 500 d'entre eux ont été appariés à des noms dans les dossiers de l'ARC (1 150 particuliers et 315 sociétés). En conséquence, l'ARC a vérifié 30 cibles, principalement des sociétés multinationales, et aucune réévaluation n'a encore été soulevée.

Le rapport de l'OCAC contient sept recommandations et commentaires relatifs au traitement des fuites par l'ARC. Diane Lebouthillier a déclaré que l'ARC avait déjà apporté d'importants changements aux programmes et aux politiques à la suite des travaux du comité. Elle a noté qu'il y avait plus de 55 enquêtes en cours avec une composante internationale, dont cinq liées aux soi-disant «Panama Papers».

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